2006年，上海市嘉定區(qū)檢察院著手調(diào)查一樁涉案金額高達(dá)2800萬元的貪污受賄案——張偉民貪污受賄案。
2800萬元的金額，在歷年來的貪污受賄大案要案中，其金額并不算大。然而，就是這2800萬元中的344萬元，卻改變了整個(gè)案件的“重量”，使它成為上海首例查處的隱瞞境外存款案，開啟了“塵封”10年的刑法條文，吸引了世人的注意。目前，犯罪嫌疑人張偉民已被判處有期徒刑20年。
上海市檢察院第二分院日前向早報(bào)披露了案件紀(jì)實(shí)。
事發(fā) 2800萬中344萬“很特殊”
張偉民貪污受賄案要從2005年開始說起。2005年下半年，50多封反映嘉定區(qū)供銷合作總社原主任張偉民的舉報(bào)信，先后塞進(jìn)了上海市嘉定區(qū)檢察院的信箱內(nèi)。
由此，張偉民，這名先后任上海嘉定煙草專賣分局長、嘉定區(qū)供銷合作總社主任、嘉定商業(yè)總公司總經(jīng)理兼上海煙草(集團(tuán))嘉定煙草糖酒有限公司黨委書記、副董事長等職務(wù)，時(shí)年45歲的男子，引起了檢察官的關(guān)注。
2005年年底，花旗銀行(檢察院曾就此案件照會(huì)過花旗銀行)突然致電嘉定檢察院，告知張偉民欲提取存在其銀行內(nèi)的100萬美元。檢察官得知張偉民已辦理了組團(tuán)赴美國考察的護(hù)照簽證，有外逃的跡象。于是，嘉定檢察院果斷“控制”了張偉民。
集中檢察工作開始了。張偉民案的輪廓慢慢呈現(xiàn)出來:10年間，張偉民涉嫌貪污、受賄金額等(包括來歷不明資產(chǎn))高達(dá)2000余萬元，其中各類房產(chǎn)有18套之多，存款有1000多萬元。
就在檢察院努力查詢張偉民案的涉案具體金額時(shí)，一起看似不起眼的344萬元賬目，吸引了檢察官們的注意——全程參與此案的檢察官馮壽翥透露，在對與張偉民案有關(guān)人員進(jìn)行調(diào)查時(shí)，一名張偉民的“老部下”向檢察官提供了一疊書面單據(jù)，單據(jù)顯示了張偉民曾在香港開設(shè)賬戶并向美國轉(zhuǎn)移資金，涉案金額達(dá)344萬元。
“我國刑法有規(guī)定，國家工作人員境外存款應(yīng)該如實(shí)向組織申報(bào)，然而，張偉民卻沒有。”馮壽翥說，張偉民涉嫌犯有隱瞞境外存款罪。
這一個(gè)案，雖然在我國1997年頒布的刑法上有闡述，但在上海甚至全國，都尚屬首例。
進(jìn)展 為赴香港調(diào)查奔波4個(gè)月
面對突如其來的“上海首例”，“我們?yōu)榇瞬恢_過多少次研討會(huì)，并向市檢察院、最高檢察院進(jìn)行了咨詢。”馮壽翥回憶，雖然他從事檢察官工作已有17年，但面對國內(nèi)尚無判例的張偉民涉嫌隱瞞境外存款案，他與他的同事們一時(shí)陷入了迷茫。
最后，嘉定區(qū)檢察院檢察長陸建強(qiáng)與副檢察長王群智發(fā)表了看法“我們不能僅停留在案件的具體數(shù)字上，我們需要依據(jù)法律，有所突破”。
由此，嘉定檢察院開始查辦這起隱瞞境外存款案。然而，那時(shí)檢察官們不會(huì)想到，無章可循，為了查明這項(xiàng)罪名，他們付出了4個(gè)多月的奔波與等待。
馮壽翥手拿文件歷數(shù)了嘉定檢察院查辦隱瞞境外存款案的歷程:向市檢察院打報(bào)告，將資料提交最高人民檢察院具體辦理境外取證的外事局，外事局又將材料送交最高人民檢察院反貪局，由總局核定，看是否有出境必要，最后還需最高檢察院下批文。
“程序很復(fù)雜�！瘪T壽翥說，在復(fù)雜的審批程序中，還存在著不同意見。
4個(gè)月過去了。最后，在最高檢察院的“破格”支持下，檢察官獲準(zhǔn)出境檢察。
2006年5月16日，3名上海市嘉定區(qū)檢察院的檢察官乘上了飛往香港的飛機(jī)。
查賬 香港廉政公署協(xié)助找證人
5月16日當(dāng)天，馮壽翥等3人抵達(dá)香港。5月17日，最高檢派來的工作人員抵達(dá)香港，上海檢察官來到了香港廉政公署，將張偉民涉嫌隱瞞境外存款案的材料交給對方，并詳細(xì)了解香港的司法程序。
5月18日，在香港廉政公署的陪同下，馮壽翥等3人前往匯豐銀行“查賬”。5月19日，由香港廉政負(fù)責(zé)牽頭約見此案的一名重要證人——股市操盤員。
然而，問題又來了，由于這名證人的時(shí)間安排等因素，兩天過去了，馮壽翥3人依舊沒有見到這名證人。
辦案心切，馮壽翥等人急了。為此，他們于5月21日那天獨(dú)自(沒有廉政公署陪同)前往那名證人所在的單位�！皩Ψ皆儐柫宋覀兊膩硪�，并表示將向公司匯報(bào)�！瘪T壽翥說，1個(gè)小時(shí)后，對方告知“向更高部門反映了此事”。
“事情有點(diǎn)不對勁兒�！瘪T壽翥說，香港人的法律意識一般都比較強(qiáng)，他們的行為(沒有直接檢察的權(quán)利)引起了對方的注意。
“曾經(jīng)有兩名內(nèi)地檢察官獨(dú)自前往香港一單位調(diào)查時(shí)，觸犯了香港司法，結(jié)果被帶進(jìn)了廉政公署問話。”馮壽翥說想到此事，3名檢察官改稱“私人查閱”，擺脫因觸犯香港司法而被“抓”的尷尬。
在香港廉政公署的協(xié)助下，5月22日中午，馮壽翥等3名檢察官面見了那名證人。幾小時(shí)后，3人乘上了返回上海的飛機(jī)。至此，張偉民涉嫌隱瞞境外存款罪取證工作“終于”完畢。
宣判 隱瞞境外存款罪成立判刑1年
2006年底，法院開庭審理了張偉民案。經(jīng)查，張偉民在擔(dān)任嘉定區(qū)供銷合作總社主任期間，違反國家規(guī)定，于2002年至2005年間，以其妻潘學(xué)華名義在香港匯豐銀行賬戶內(nèi)存有253.49萬港幣。
原來，2001年6月為在香港炒股，張偉民讓其妻子在香港匯豐銀行開設(shè)賬戶，托一個(gè)朋友打進(jìn)200多萬炒股。偵查機(jī)關(guān)赴香港進(jìn)行取證，至2005年11月28日賬單反映有一筆253多萬港元的匯出記錄，這是張偉民委托他人赴港將253萬港幣匯給其在美國某大學(xué)讀書的女兒。
此外，檢察官還從該賬戶內(nèi)另查獲美元存款9.9萬元。
而在每年的領(lǐng)導(dǎo)干部財(cái)產(chǎn)申報(bào)過程中，張偉民均未如實(shí)履行申報(bào)義務(wù)，故意隱瞞其在香港的存款事實(shí)，且其不能說明收入的正當(dāng)來源。
鑒于以上事實(shí)，法院判決張偉民犯隱瞞境外存款罪，判處有期徒刑1年。
而在整個(gè)案件中，法院判決張偉民犯貪污罪，判處有期徒刑10年，并處沒收財(cái)產(chǎn)10萬元；犯受賄罪，判處有期徒刑12年，并處沒收財(cái)產(chǎn)15萬元；犯隱瞞境外存款罪，判處有期徒刑1年；犯巨額財(cái)產(chǎn)來源不明罪，判處有期徒刑3年，非法所得予以追繳。
決定執(zhí)行判處有期徒刑20年，并處沒收財(cái)產(chǎn)25萬，非法所得予以追繳，贓款、贓物予以追繳。
針對如此判決，張偉民沒有上訴。
解釋
隱瞞境外存款罪
指國家工作人員對自己數(shù)額較大的境外存款，應(yīng)當(dāng)依照國家規(guī)定申報(bào)而隱瞞不報(bào)的行為。
隱瞞境外存款罪屬于典型的不作為犯罪，其立法目的不是懲罰國家工作人員在境外的存款行為，而是懲罰國家工作人員不能按照國家的規(guī)定對其在境外有較大數(shù)額存款這個(gè)情況進(jìn)行申報(bào)而故意隱瞞的行為。
構(gòu)成隱瞞境外存款罪的條件？
一是只有國家工作人員才能構(gòu)成本罪；
二是有隱瞞境外存款行為，且其境外存款是依國家規(guī)定應(yīng)申報(bào)而未申報(bào)；
三是隱瞞境外存款數(shù)額超過30萬元。 （作者：曹小航、劉靜、于松、劉波）
