針對市場對估值新規(guī)實(shí)施后基金公司可能操控基金凈值的擔(dān)心，中國證監(jiān)會(huì)有關(guān)部門負(fù)責(zé)人15日表示，日前公布的指導(dǎo)意見通過六個(gè)方面的基礎(chǔ)性制度安排來避免此類情況發(fā)生。

　　根據(jù)日前發(fā)布的《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范證券投資基金估值業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見》，基金管理公司承擔(dān)基金估值的主要責(zé)任，當(dāng)長期停牌股票停牌前最后一個(gè)交易日的收盤價(jià)不再反映該股票的公允價(jià)值而且偏離公允價(jià)值的幅度占基金資產(chǎn)凈值的比例較大時(shí)，基金管理公司需要按照要求，改按估值技術(shù)等方法對長期停牌股票進(jìn)行估值。市場擔(dān)心：會(huì)不會(huì)出現(xiàn)公司各自估值、甚至通過操控停牌股票估值價(jià)格來影響基金凈值？

　　證監(jiān)會(huì)有關(guān)部門負(fù)責(zé)人指出，指導(dǎo)意見目前有以下六方面的基礎(chǔ)性制度安排來避免上述情況的出現(xiàn)：

　　一是指導(dǎo)意見重申并進(jìn)一步明確了基金估值的基本原則，即估值技術(shù)等方法在停牌股票估值中的應(yīng)用需要滿足一定條件；

　　二是指導(dǎo)意見通過要求基金管理公司建立健全估值業(yè)務(wù)方面的內(nèi)部控制制度，盡可能保證停牌股票估值的公平和合理；

　　三是指導(dǎo)意見明確了托管銀行和會(huì)計(jì)師事務(wù)所在停牌股票估值中的復(fù)核責(zé)任和審核責(zé)任；

　　四是指導(dǎo)意見規(guī)范了基金對停牌股票估值的信息披露要求，包括當(dāng)基金管理公司改用估值技術(shù)等方法對停牌股票進(jìn)行估值時(shí)，應(yīng)進(jìn)行臨時(shí)公告，在定期報(bào)告中，還應(yīng)就涉及估值模型、假設(shè)、參數(shù)、對基金資產(chǎn)凈值及當(dāng)期損益的影響；有關(guān)參與估值流程各方及人員的職責(zé)分工、專業(yè)勝任能力和相關(guān)工作經(jīng)歷的描述；基金經(jīng)理參與或決定估值的程度；參與估值流程各方之間存在的任何重大利益沖突等進(jìn)行披露；

　　五是指導(dǎo)意見明確了證券業(yè)協(xié)會(huì)估值工作小組需要對停牌股票估值所采用的估值方法提出指導(dǎo)意見和建議，供基金管理公司參考使用，但基金管理公司不能因此免除其相關(guān)估值責(zé)任。基金管理公司采用其他估值方法的，應(yīng)在定期報(bào)告中對采用理由和該方法與行業(yè)普遍采用的估值方法的差異進(jìn)行披露；

　　六是指導(dǎo)意見發(fā)布以后，證監(jiān)會(huì)基金部將根據(jù)該意見的精神，對各方機(jī)構(gòu)的職責(zé)履行情況進(jìn)行定期檢查，對未能遵守法規(guī)規(guī)定的，將依法進(jìn)行處罰。(記者趙曉輝、陶俊潔）